Comment réaliser une évaluation stratégique des risques de fraude en 5 étapes

Dans son étude mondiale de 2022, l’Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) estime que les organisations perdent 5 % de leurs revenus chaque année en raison de la fraude professionnelle. C’est un chiffre significatif, mais si vous regardez leurs autres études, vous remarquerez que ce pourcentage est resté stable à 5 % depuis plus de dix ans. Il n’a ni augmenté, ni diminué.

Cela s’explique par le fait que la fraude évolue. Le risque de fraude professionnelle peut rester constant, mais la fraude externe est en augmentation. Dans l’Enquête mondiale sur la criminalité économique et la fraude de 2022 réalisée par PwC, plus de 70 % des organisations ayant subi une fraude ont déclaré que leur incident de fraude le plus perturbateur provenait soit d’une attaque externe, soit d’une collusion entre des sources externes et internes.

La fraude représente donc une menace qui peut venir aussi bien de l’intérieur que de l’extérieur de votre entreprise. Il vous faut des contrôles anti-fraude efficaces pour contrer la fraude interne et externe. Mais avant tout, vous devez procéder à une évaluation stratégique des risques de fraude.

Table des matières

• Qu’est-ce qu’une évaluation des risques de fraude ?
• Comment effectuer une évaluation stratégique des risques de fraude ?
  • Étape 1 : identifier les principaux risques de votre entreprise
  • Étape 2 : catégoriser les risques
  • Étape 3 : développer une stratégie
  • Étape 4 : surveiller et vérifier les risques
  • Étape 5 : signaler les risques
• Les avantages de l’évaluation des risques de fraude
• Quand une entreprise doit-elle effectuer une évaluation des risques de fraude ?
• Commencez à évaluer les risques de fraude avec DataDome
• FAQ sur l’évaluation des risques de fraude

Qu’est-ce qu’une évaluation des risques de fraude ?

Une évaluation des risques de fraude est un outil permettant d’identifier, de comprendre et de minimiser les zones de risque de fraude interne et externe. Les risques de fraude interne incluent la corruption, le détournement de fonds en espèces et les gonflements de stocks. Les risques de fraude externe incluent la fraude au paiement, la fraude par account takeover et la fraude au remboursement. Les entreprises de toutes tailles et de tous secteurs peuvent réaliser une évaluation des risques de fraude.

Quels sont les points de vulnérabilité de votre entreprise face à la fraude ?

Le périmètre de votre entreprise est le plus vulnérable à la fraude externe. Ce sont les zones de votre entreprise accessibles au public, en particulier vos sites web, applications mobiles et API. Vos plateformes numériques sont presque certainement exposées au risque de bots sophistiqués qui tenteront de briser vos défenses et de commettre une forme de fraude.

La structure de votre entreprise et le secteur dans lequel vous travaillez détermineront où la fraude interne (ou fraude professionnelle) est la plus susceptible de se produire. Voici les domaines d’activité généralement les plus concernés :

• Inventaires
• Salaies
• Approvisionnement/achats
• Décaissements
• Recettes
• Trésorerie
• Rapports financiers

Comment effectuer une évaluation stratégique des risques de fraude ?

Pour prévenir la fraude en ligne, vous devez comprendre le triangle du risque, qui identifie les trois raisons pour lesquelles une personne commet une fraude :

• Incitation. Un fraudeur commet une fraude lorsqu’il se sent poussé ou incité à le faire, par exemple en raison de difficultés financières ou parce qu’il estime avoir été lésé.

• Rationalisation. Le fraudeur va rationaliser son acte, par exemple en pensant que tout le monde le fait ou en se disant qu’il n’a pas d’autre choix.
• Opportunité. Le fraudeur commet une fraude parce qu’il en a l’opportunité. C’est sur cet aspect qu’une entreprise a le contrôle, et c’est pourquoi une évaluation stratégique des risques de fraude est importante.

Avec le triangle de la fraude en tête, examinons maintenant les 5 étapes à suivre pour effectuer une évaluation stratégique des risques de fraude dans le cadre d’une bonne gestion des risques de fraude.

Étape 1 : identifier les principaux risques de votre entreprise

La première étape consiste à repérer les principaux risques de fraude pour votre entreprise. Quels sont les domaines où votre entreprise est la plus vulnérable aux stratagèmes de fraude ? À ce stade, ne rejetez rien. L’idée est de dresser d’abord une grande liste et de la classer ensuite. Les risques de fraude interne peuvent être identifiés à l’aide de divers outils :

• entretiens avec les employés dans divers secteurs de l’entreprise ;
• enquêtes auprès d’un large éventail d’employés ;
• ateliers organisés dans différentes parties de l’entreprise ;
• risques de fraude des entreprises de votre secteur ;
• modèles de fraude antérieurs.

Les risques de fraude externe peuvent être identifiés avec une solution de gestion de la fraude en ligne telle que DataDome. L’essai gratuit de 30 jours de DataDome ne nécessite pas de carte de crédit et vous donnera des informations immédiates sur les menaces automatisées auxquelles vos sites web, applications mobiles et API sont actuellement confrontés. Inscrivez-vous dès aujourd’hui.

Étape 2 : catégoriser les risques

Après avoir dressé une liste des risques de fraude internes et externes, il vous faut les catégoriser. Vous pouvez le faire en répondant aux questions suivantes :

• Quelle est la probabilité que ce stratagème de fraude réussisse si quelqu’un tentait de le mettre en œuvre ?
• Quels sont les incitations à commettre ce type de fraude ?
• Avec quelle facilité quelqu’un pourrait-il rationaliser ou justifier ce type de fraude ?
• Quel serait l’impact de ce type de fraude sur l’entreprise s’il réussissait ?

Ces questions sont liées au triangle de la fraude, ainsi qu’aux contrôles préventifs que vous avez peut-être déjà mis en place, afin que vous puissiez évaluer efficacement chaque risque de fraude. Classez chaque élément en fonction de sa probabilité d’occurence (faible, moyenne, élevée) et de la gravité de son impact (faible, moyenne, élevée).

Lors de la catégorisation des risques de fraude en fonction de leur gravité, ne sous-estimez pas les coûts qui ne sont pas facilement quantifiables, tels que la mauvaise publicité, l’atteinte à la réputation et le temps perdu. C’est pour cela que la fraude externe peut être si dévastatrice. Quelqu’un qui vole les données de vos clients n’a peut-être pas volé d’argent, mais votre réputation peut en être sévèrement impactée.

Étape 3 : développer une stratégie

Après avoir identifié vos plus grands risques de fraude, il est nécessaire de développer une stratégie pour chacun d’eux. Vous avez quatre options :

• Éviter complètement le risque de fraude en éliminant l’activité liée à ce risque. Cela n’est pas toujours possible, mais si c’est le cas, et si le risque est supérieur au bénéfice que vous tirez de l’activité, alors c’est une option viable.

• Transférer le risque de fraude à un tiers. Assurez vous simplement que le risque de fraude est entièrement transféré et ne revient pas dans votre entreprise. Par exemple, les cadres de confidentialité des données comme le RGPD restent très stricts pour les responsables de traitement des données, même s’ils ne traitent pas directement les données.

• Atténuer le risque en réduisant sa probabilité et en mettant en place des contrôles. Cela peut se faire grâce à un logiciel de gestion des risques de fraude, des lignes d’assistance internes, la formation des employés, etc.

• Accepter le risque si le coût de son atténuation est trop élevé. Bien que cela puisse être envisageable pour certaines formes de fraude interne, il n’est pas recommandé de le faire pour la fraude externe, car le coût de l’atténuation est presque toujours bien inférieur à celui d’une fraude réussie.

Étape 4 : surveiller et vérifier les risques

Après avoir mis en place de bonnes méthodes de prévention de la fraude, il est nécessaire de surveiller et de réviser votre liste de risques au moins une fois par trimestre. La fraude externe évolue constamment. Les hackers cherchent toujours de nouvelles manières de pénétrer vos défenses. Assurez vous de surveiller les nouvelles méthodes de prévention pour vérifier qu’elles fonctionnent comme prévu.

DataDome fonctionne en mode auto-pilote, mais vous fournit également plusieurs tableaux de bord pour comprendre les menaces auxquelles vous êtes confronté et comment elles ont été stoppées. Si vous souhaitez voir son fonctionnement en direct, planifiez une démo gratuite dès aujourd’hui.

Étape 5 : signaler les risques

Lorsque vous êtes confronté à un cas de fraude, il est essentiel d’en informer les bonnes parties le plus rapidement possible. Dans le cas d’une fraude externe et de la perte de données clients, les cadres de protection de la confidentialité des données exigent que vous informiez les autorités de surveillance ainsi que les clients concernés.

La manière de signaler une fraude interne dépendra de sa gravité et de la stratégie que vous aviez établie pour ce type de fraude. Pour les incidents de petite envergure, un avertissement peut parfois suffire. Pour les incidents de grande envergure, menez une enquête privée pour comprendre qui est impliqué. Rassemblez des preuves avant de tirer des conclusions définitives, et assurez-vous de trouver un moyen de combler la faille de manière permanente.

Les avantages de l’évaluation des risques de fraude

La perte médiane due à la fraude professionnelle est de 177 000 $. La perte médiane liée à la fraude externe est plus difficile à quantifier, mais elle est souvent bien plus élevée en raison des atteintes à la réputation, des frais et de la perte de productivité. Les évaluations régulières des risques de fraude représentent un petit investissement en comparaison des coûts engendrés par ces fraudes.

À quel moment une entreprise doit-elle réaliser une évaluation des risques de fraude ?

Vous devriez envisager de réaliser une évaluation des risques de fraude au moins une fois par trimestre. Votre entreprise et l’environnement dans lequel vous évoluez sont en constante évolution. Ce qui n’était peut-être pas un risque de fraude il y a un trimestre peut l’être maintenant, surtout lorsque l’on considère les nombreux types de fraude e-commerce.

Commencez à évaluer les risques de fraude avec DataDome

DataDome protège vos sites web, applications mobiles et API contre toutes les formes automatisées de risques de fraude externe. Il identifie les risques et les bloque en quelques millisecondes, même s’il s’agit d’une menace qu’il n’avait jamais rencontrée auparavant. De plus, les tableaux de bord de DataDome vous aident à comprendre le type de menaces auxquelles vous êtes confronté. Commencez votre essai gratuit dès aujourd’hui pour en faire l’expérience par vous-même.

FAQ sur l’évaluation des risques de fraude

Quels sont les 5 types d’évaluation des risques ?

En matière d’évaluation des risques de fraude, il y a 5 étapes : identifier les risques, les catégoriser, développer les bonnes stratégies, surveiller et mettre à jour les risques, et les signaler. Ces étapes réduiront considérablement le risque de fraude dans votre entreprise.

Quel est le meilleur logiciel de gestion des risques de fraude ?

Le meilleur logiciel de gestion des risques de fraude pour la fraude externe est celui qui vous protège à la fois contre les menaces automatisées inconnues et connues. Ces solutions sont autonomes, nécessitent peu de maintenance et sont faciles à installer. DataDome est un bon exemple de ce type de solution.